股票卖出要交多少税?

2021/1/20 20:53:50

　　关于税法本来就是让人很难搞清楚，什么买股票交税，卖股票交税，买卖股票虽然只是一字之遥，但代表的意义完全不同，但是我们一定要明白从买股票到卖股票都需要缴纳的税费是多少。接下来就和小编一起了解一下吧。

　　1、印花税：只要卖股票就要交

　　印花税是一种很古老的税种。最开始买卖股票时，买卖双方是要签立书据的，政府在上面盖个印，为它的效力背书。当然政府不会白干，收取的费用就是印花税。现在买卖过程完全是电子交易，书据省掉了，但印花税还是要交。

　　对个人投资者来说，无论在A股、B股还是新三板买卖股票，都要缴纳印花税，税率为成交金额的千分之一。只在卖股票时交。

　　如果是企业，进行股权转让时需要征收万分之五的印花税，比个人投资者要低。

　　举个例子，如果你花1000万买新三板股票，2000万售出，那么这个过程中需要缴纳2万元印花税;如果是一家企业的话，只需要缴纳1万元印花税。

　　看到这里，可能个人投资者会大喊坑爹。但是先别急，企业也有自己的苦。虽然印花税交的少，但营业税和所得税在前面等着呢。

　　2、企业营业税+所得税：投资亏了可以抵税，赚了才用交

　　如果一家企业在二级市场上追涨杀跌亏了钱，那么恭喜你，这个税就免了。亏损可以抵扣税负，在其他的业务之前列支费用。

　　如果企业在二级市场上买卖股票或参与定增盈利了，那就要光荣的纳税了。首先缴纳营业税，税率是买卖差价的5%。其次要交企业所得税，基本税率是25%。

　　举个例子：如果一家企业从二级市场上花1000万买入新三板股票，最终以2000万卖出，除了前文所说的万分之五的印花税之外，还需要交两笔税：一笔是买卖差价5%的营业税，50万。另一笔是扣除印花税之后的所得税，(2000-1000)*(1-0.05)*0.25=237万。

　　如果企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让给其他企业或个人，所取得的收入，计入企业当年度应税收入计算纳税。

　　还有由持股平台类企业代持限售股的情况。比如新三板上有员工持股平台形成的新三板持股平台类股东，这种情况下怎么交税呢?企业转让上述限售股解禁取得的收入(买卖差价*股数)，要交企业所得税。同时，这家公司向个人分红时，个人要交个人所得税。如果不能确定股票原来价值的，企业所得税一律按15%来算。所以，公司员工通过员工持股平台代持员工激励股票，要交两道税。转让过程中，先缴纳企业所得税，分红时员工还需要缴纳个人所得税。

　　为了合理避税，有的人就开动脑筋了。比如搞个合伙制企业来炒股。合伙企业一般针对股东个人按累进税制征收个人所得税，但有的地方为了鼓励合伙企业的发展，会降低税率。借助合伙企业，可以将个人的纳税地点由被投资企业所在地变为合伙企业所在地，这样就可以享受减税政策了。当然各地政策会有不同。

　　比如新疆对股权投资合伙企业执行优惠政策，新注册公司制企业享受企业所得税实际税率为12%，自然人股东个人所得税实际税率16%。自然人合伙人实际税负16%。

　　所以把公司注册在喀什、霍尔果斯其实跟注册在维尔京、开曼是一个意思。

　　3、个人所得税：新三板集邮党要交的税

　　个人所得税这个税种看起来就像为集邮党量身打造的。无论企业还是个人，在市场上高抛低吸赚的钱都免征个人所得税，国家的政策看起来在鼓励炒股。但个人转让IPO限售股取得的收入，要按照“财产转让所得”，按20%的税率征收个人所得税。个人IPO集邮党躺枪了。

　　目前新三板市场上集邮的各位一定要注意，如果哪天公司转去中小创，减持套利时，一定要过限售期，不然是要交20%个人所得税的。无论是企业还是个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，收10%个人所得税;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。这个规定既适用于A股市场，也适用于新三板市场。因为免征个人所得税，所以进行股权转让的企业利用这个政策，开展了轰轰烈烈的1分钱交易，企业该交的企业所得税，营业税，还有个人所得税，统统免除了。太会发挥创造力了，有没有。

　　4、一个案例帮你算清楚：个人IPO整个过程到底交了多少税

　　作为个人投资者，以100块钱一股，入股某家三板公司100万股，合计1亿。3年后，企业IPO成功，解除限购后成交价为200元一股，按照(200-100)元*100万股=1亿收入，应缴20%的个人所得税，也就是2000万。

　　印花税按千分之一缴纳，应为200*100万股*0.001=20万。个人无需缴纳营业税，中间三年分红每年应按照红利的25%的20%来纳税。假设三年股息率为每年10%，那么三年红利为3000万，税额应该是3000万*0.05=150万。如果持股时间短于一年，那就要适用更高的分红总额税率。不过，红利税一般都是券商代扣代缴的。是不是很体贴?其实，对于投资企业IPO成功之后获得的收益来说，这个税额是很低的。所以你也不用太操心。

　　通过以上举例分析，小编给大家讲述了一下关于股票卖出要交多少税的相关内容，不知道大家是否明白，更多股票投资资讯请关注，投资有风险，操作需谨慎，大家还是要了解基础知识实践操作了解。